Facture d’acompte : se faire payer avant de commencer

Il couvre ce que vous décaissez avant d’encaisser, et il filtre. Un client qui refuse tout acompte sur une prestation qui vous fait acheter de la matière vous dit quelque chose sur la suite ; mieux vaut l’entendre avant d’avoir engagé l’argent.

Il structure aussi les chantiers longs. Sur trois mois de travaux, un acompte à la commande, un versement à mi-parcours et un solde à la réception valent mieux qu’un paiement unique à la fin : vous ne portez jamais plus d’un tiers du risque, et le client suit l’avancement en payant.

La facture d’acompte est une facture à part entière : mêmes mentions obligatoires, même série de numérotation, même NIF, même numéro STAT. Ce qui lui est propre tient en trois lignes.

Elle indique ce sur quoi porte l’acompte : la référence du devis accepté, et le montant total de la prestation. Sans ce rappel, un acompte de 900 000 Ar ne dit rien de l’engagement global.

Elle affiche le pourcentage et le montant : « acompte de 30 % sur un total de 3 000 000 Ar, soit 900 000 Ar ». Les deux, pas l’un ou l’autre.

Elle annonce la suite : ce qui restera dû, et à quelle échéance. Le client doit pouvoir prévoir sa sortie de trésorerie sans vous rappeler.

On la confond avec le devis, parce qu’ils arrivent tous les deux avant la prestation. Le devis propose et ne se paie pas ; la facture d’acompte se paie, et elle suppose que le devis a déjà été accepté. Envoyer une facture d’acompte avant tout accord écrit, c’est réclamer de l’argent pour une commande qui n’existe pas encore.

Elle se distingue aussi des arrhes, qui ouvrent au client la possibilité de se dédire en les abandonnant. L’acompte, lui, engage les deux parties : celui qui l’a versé doit la suite, celui qui l’a reçu doit la prestation.

L’erreur qui coûte le plus cher est de ne pas déduire l’acompte sur la facture de solde. Le client a versé 900 000 Ar, reçoit une facture finale de 3 000 000 Ar, et repart en pensant devoir la totalité — ou, pire, la paie et vous vous retrouvez à rembourser. La facture de solde doit montrer le total, l’acompte déjà réglé et le reste à payer, les trois lignes visibles.

Deuxième erreur : sauter la numérotation. Une facture d’acompte prend un numéro dans votre série, comme les autres. Lui donner un numéro « bis » ou l’oublier crée exactement le trou qu’un contrôle regarde en premier.

Troisième erreur : encaisser l’acompte et ne pas émettre de reçu. L’acompte versé en MVola sans reçu, c’est le montant que vous chercherez en fin de trimestre.

Indiquez le pourcentage d’acompte : l’outil calcule le montant, affiche le reste à payer et fait apparaître les trois lignes sur le document. Le solde repart de la même base, sans recalcul manuel et sans double comptage.

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